广州证券律师、广州公司律师、广州律师谈企业改制上市操作流程
作者： 来源： 发布时间：2012年01月30日
广州证券律师、广州公司律师、广州律师黄利红表示，企业改制上市分九部走：
企业改制上市的第一步是聘请中介机构，视企业规范情况而异，从启动股改到股份公司挂牌约需4-8个月：
1．目标企业和律师事务所、会计师等中介机构签订委托合同，双方确定委托关系，这是启动股改工作的前提；
2．所聘律师事务所应在证券业务方面具有丰富执业经验、专业团队及与其他中介的良好合作关系；
3．所聘会计师事务所应具有“证券从业资格”。
企业改制上市的第二步是企业组建“上市工作班子”：
1．上市工作班子是企业与中介机构对接的窗口，也是具体负责改制上市的机构；
2．该班子一般由董事长负责，由财务负责人、董事会秘书和（准）证券事务代表等人员组成。
企业改制上市的第三步是中介机构进行尽职调查：
1．除核查书面资料外，中介机构还会进入企业现场进行为期约1周的材料搜集和实地调查，需要企业做相应的配合和安排；
2．企业应将中介尽职调查范围内的问题如实披露，越早发现问题，可尽早规范，对上市越有利。
企业改制上市的第四步是企业、中介就有关问题进行沟通：
1．中介通过尽职调查发现法律、财务等方面的相关问题后，召开协调会，讨论解决途径；
2．制定改制方案，包括但不限于：设定股权结构，制定重组方案，确立符合公司规范运作要求的组织机构，确定董事、监事和高级管理人员的人选，确定股改基准日。
1．会计师进行审计（评估师进行评估）；
2．律师制作发起人协议、章程等股改法律文件；
3．企业名称预核准；
4．召开董事会、股东会决议整体变更事宜；
5．签署发起人协议；
6．召开股份公司创立大会；
7．取得股份公司营业执照。
企业改制上市的第六步是辅导：
1．聘请保荐人进行辅导并报证监局备案；
2．辅导完成后，由证监局出具辅导监管报告。
辅导与申请文件的制作同时进行，约需3-4个月
企业改制上市的第七步是发行申请：
1．公司、中介制作公开发行股票的申请文件；
2．由保荐人推荐、报送申请文件。
企业改制上市的第八步是证监会审核通过：
1．证监会受理申请文件，并就公开发行股票征求注册地省级政府意见，就募集资金项目征求发改委意见；
2．证监会进行初审；
3．企业接收证监会反馈意见并答复；
4．预披露、发行审核委员会审核；
5．证监会作出核准决定。
视审核进度，约需3-6个月
企业改制上市的第九步是：
公开发行股票，约需2个月。
九部走完，成功上市。
